Assurance-vie au Luxembourg : un outil d’épargne et de transmission sécurisé
L'assurance-vie au Luxembourg constitue un pilier de l'épargne patrimoniale pour les résidents et bénéficie d'un cadre fiscal avantageux, elle permet de :
- Constituer une épargne à long terme avec flexibilité et souplesse
- Préparer sa retraite tout en bénéficiant de déductions fiscales significatives
- Organiser la transmission de son patrimoine sans droits de succession en ligne directe
- Protéger ses proches financièrement en cas d'imprévu
Ce guide s'adresse aux résidents luxembourgeois souhaitant :
- Structurer leur épargne de manière fiscalement optimisée
- Préparer l'avenir de leurs enfants (études, projets)
- Constituer un complément de pension
- Organiser leur succession de manière anticipée
Avec un taux d'épargne parmi les plus élevés d'Europe et une fiscalité avantageuse pour l'assurance-vie, le Luxembourg offre un environnement particulièrement favorable. L'assurance-vie s'impose naturellement comme une solution d'épargne structurée pour les ménages luxembourgeois.
Définition
Un contrat d'assurance-vie est un contrat d'épargne et de prévoyance basé sur la vie d'une personne. Il met en relation quatre acteurs principaux et offre une grande flexibilité dans son organisation.
- L'assureur : compagnie qui propose le contrat et doit reverser la valeur du contrat au moment du décès de l’assuré ou à la fin du contrat.
- Le preneur : la personne qui souscrit le contrat et qui paye la prime.
- L'assuré : personne sur laquelle repose le contrat. C'est son décès qui déclenche la fin du contrat et le versement.
- Le bénéficiaire : la (ou les) personne(s) qui reçoit(vent) la capital dans le contrat au moment du décès de l’assuré ou à la fin du contrat.
Une assurance-vie repose sur quelques principes simples :
- Des versements : libres ou programmés, selon votre situation.
- Des supports d’investissement : plus ou moins dynamiques, en fonction de votre profil et de vos objectifs.
- Une durée souple : l’assurance-vie s’inscrit dans le temps, sans échéance rigide.
- Une disponibilité de l’épargne : le capital reste accessible, sous certaines conditions (pour certains contrat, la durée doit être au moins de 10 ans pour bénéficier des déductions fiscales).
L’objectif n’est pas la performance à court terme, mais la cohérence avec votre horizon de vie.
C’est le preneur du contrat qui paye la prime. En fonction des possibilité offertes par la compagnie d’assurance, la prime peut être payée de plusieurs façons :
- une prime unique au départ du contrat ;
- des primes régulières sur base annuelle ou mensuelle, dont la régularité et le montant sont déterminés avec l’assureur au moment de la souscription.
Au moment de la souscription du contrat, le preneur remplit un questionnaire « profil d’investisseur », afin de déterminer le niveau de risque qu’il est prêt à accepter.
En fonction du résultat, le preneur a le choix entre différents fonds dans lesquels la prime va être investie. Ces fonds peuvent être :
- des fonds à taux garanti ;
- des fonds cotés sur les marchés boursiers et dont les rendements peuvent varier à la hausse comme à la baisse.
Le preneur choisit également le bénéficiaire du contrat, c’est-à-dire le ou les personnes à qui recevront la valeur du contrat au moment du décès de l’assuré.
Il est possible de modifier les bénéficiaires en cours de contrat pour refléter tout changement de situation familiale (naissance, nouvelle union...).
En fonction des possibilités offertes par la compagnie d’assurance, le preneur peut, pendant la vie du contrat :
- faire des versements additionnels sur son contrat ;
- faire des rachats, c’est-à-dire retirer une partie de la somme investie en cas de besoin de liquidité ;
- modifier les fonds en cas de changement de profil de risque ;
- changer le bénéficiaire défini au moment de la souscription.
Un contrat d'assurance-vie peut servir plusieurs buts :
Constituer une épargne à long terme
L’assurance-vie permet d’épargner progressivement, à son rythme :
- par des versements réguliers ou ponctuels,
- sans obligation de montant fixe,
- avec une vision de long terme.
Elle est souvent utilisée pour :
- préparer un complément de pension,
- financer un projet futur,
- se constituer un capital de précaution.
Organiser la transmission de son patrimoine
L’assurance-vie est également un outil de transmission.
Elle permet de désigner un ou plusieurs bénéficiaires et d’anticiper la répartition d’un capital en cas de décès.
Cette souplesse facilite :
- l’organisation patrimoniale,
- la protection de ses proches,
- une approche plus structurée de la succession.
Exemples courants :
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Objectif |
Horizon typique |
Solution adaptée |
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Complément de pension |
15-30 ans |
Pension Plan (art. 111bis) |
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Financement études des enfants |
10-18 ans |
Kid's Plan (art. 111) |
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Constitution d'un apport immobilier |
5-15 ans |
Life Plan |
Le contrat d’assurance-vie est un produit extrêmement flexible, il permet de :
- transmettre un capital à ses proches ;
- disposer de son capital à tout moment en effectuant un rachat si besoin ;
- constituer un capital pour financer ses projets (habitation, retraite…) ;
- effectuer des versements à tout moment ;
- diversifier ses investissements.
Assurance vie et succession
Pour les résidents luxembourgeois, l'assurance-vie représente un outil de planification successorale particulièrement attractif. Les capitaux décès versés aux bénéficiaires d'un contrat d'assurance-vie ne sont pas soumis aux droits de succession pour les bénéficiaires en ligne directe (conjoint, enfants, parents). Cela en fait un mécanisme efficace pour transmettre un patrimoine sans alourdir la charge fiscale des héritiers.
Les primes payées dans le cadre d'un contrat d'assurance-vie bénéficient de déductions fiscales à certaines conditions.
- Plafonds maximum déductibles pour les primes payés pour les contrats d'assurance-vie qui dépendent de l'article 111LIR.
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Contribuable |
Sans conjoint |
Avec conjoint |
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Sans enfant |
672 euros |
1.344 euros |
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Avec 1 enfant |
1.344 euros |
2.016 euros |
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Avec 2 enfants |
2.016 euros |
2.688 euros |
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Avec 3 enfants |
2.688 euros |
3.360 euros |
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Par enfant supplémentaire |
+ 672 euros |
+ 672 euros |
- Plafond maximum déductibles pour les primes payés pour les contrats d'assurance-vie qui dépendent de l'article 111bis LIR : 4500 € par an et par contribuable.
Préparez votre retraite sereinement et bénéficiez de déductions fiscales immédiates.
Financer les études ou les projets de vos enfants grâce au contrat d'assurance-vie épargne.
Construisez votre avenir financier en protégeant vos proches.
L'assurance-vie et l'assurance décès, bien que souvent confondues, répondent à des objectifs distincts. L'assurance-vie est avant tout un produit d'épargne, permettant de constituer un capital pour des projets futurs ou pour assurer un complément de retraite. Ce capital peut être transmis aux bénéficiaires désignés, offrant ainsi une transmission patrimoniale avantageuse.
En revanche, l'assurance décès est une forme de prévoyance. Son principal objectif est de protéger financièrement les proches de l'assuré en cas de décès. Cette protection se manifeste sous forme de capital ou de rente versés aux bénéficiaires, garantissant un soutien financier immédiat.
Au Luxembourg, il n'y a pas de montant maximum imposé par la législation pour les primes versées sur un contrat d'assurance-vie. Vous pouvez donc, en théorie, y investir des montants illimités. Cependant, chaque compagnie d'assurance peut fixer ses propres limites, en particulier en ce qui concerne les primes minimales ou les conditions spécifiques pour les montants très élevés.
Les avantages fiscaux liés à l'assurance-vie, tels que les déductions fiscales sur les primes versées, sont cependant plafonnés. Par exemple, les primes versées sur un contrat d'assurance-vie peuvent être déductibles dans une certaine limite annuelle. Ce plafond peut varier en fonction de la situation familiale.
Il est recommandé de consulter votre compagnie d'assurance ou votre agent pour obtenir des détails précis adaptés à votre situation.
Au Luxembourg, la fiscalité de l'assurance-vie présente des avantages significatifs tant au niveau des primes versées qu'à la sortie. Concernant la déductibilité des primes, les résidents luxembourgeois peuvent déduire de leur base imposable les primes d'assurance-vie sous certaines conditions. Pour les contrats relevant de l'article 111 LIR, le plafond de déduction s'élève à 672 euros par membre du ménage fiscal, tandis que pour les contrats d'épargne-retraite (article 111bis LIR), la déduction peut atteindre 4 500 euros par an et par contribuable. Ces contrats doivent impérativement être souscrits pour une durée minimale de 10 ans pour bénéficier de ces avantages fiscaux. Les autres contrats d'assurance-vie ne bénéficient pas de la déduction des primes.
Aucune limitation légale n'existe au Luxembourg concernant le nombre de contrats d'assurance-vie qu'un souscripteur peut détenir. Vous avez la liberté de souscrire plusieurs polices auprès du même assureur ou de diversifier vos contrats chez différentes compagnies.
Cette approche multi-contrats présente des avantages stratégiques. Chaque contrat peut répondre à un objectif spécifique : épargne-retraite, transmission patrimoniale, ou protection contre les aléas de la vie.
Au Luxembourg, il existe principalement trois types d’assurances vie :
- L’assurance décès : protège les proches en versant un capital en cas de décès de l’assuré.
- L’assurance épargne (ou vie entière) : permet d’épargner à long terme et de récupérer le capital (avec intérêts) à l’échéance ou en cas de décès.
- L’assurance mixte : combine épargne et couverture décès, avec versement du capital soit à l’échéance, soit aux bénéficiaires.
Certaines formules offrent aussi des avantages fiscaux spécifiques au Luxembourg, notamment via les contrats d’assurance-vie liés à des fonds d’investissement.
Texte initialement publié en mai 2021 et mis à jour en février 2026.