Faire sa déclaration d'impôts à Luxembourg : quelles primes d'assurances déduire ?
Au Luxembourg, certaines primes d'assurance sont déductibles de l'impôt sur le revenu: Les contribuables (résidents ou frontaliers) peuvent réduire leur base imposable en déclarant leurs primes d'assurance responsabilité civile (auto et vie privée), assurance-vie et solde restant dû, dans la limite d'un plafond de base de 672 € par an, modulé selon la composition du ménage. L'assurance prévoyance-vieillesse bénéficie quant à elle d'un plafond spécifique distinct de 4 500 € par an (depuis 2026), cumulable avec les autres déductions.
Lors de votre déclaration d'impôt sur le revenu, plusieurs primes d'assurance peuvent être déduites.
- Les primes responsabilité civile vie privée ;
- Les primes responsabilité civile auto ;
- Les primes d’assurance-vie ;
- Les primes de votre assurance solde restant dû qu’elle soit à primes périodiques ou à prime unique ;
- Votre assurance prévoyance-vieillesse (plafond de 4 500 € par an depuis 2026).
Toutes ces primes sous soumises à certains plafonds définis en fonctions du type de primes et de la composition du ménage. Le plafond de base est de 672 € par an, majoré selon votre situation familiale. Vous pouvez retrouver tous les plafonds dans notre brochure à télécharger en bas de page.
Vous pouvez également déduire toute une autre série de dépenses :
- intérêts débiteurs (prêts personnels, emprunt pour une maison...)
- dons
- engagement de personnel de maison
- ...
Dans le cas d’un couple marié avec un enfant (classe d'impôt 2) qui a :
- deux voitures (750 € de responsabilité civile auto) ;
- une responsabilité vie civile souscrite en option dans leur contrat Home (65€) ;
- un contrat d’assurance-vie Kid’s Plan pour leur enfant (1.000 €).
Ils peuvent déduire toutes les primes versées au titre de ces contrats, soit 1.815€ et bénéficier d’un gain fiscal de 543 €.
Si on considère un couple marié sans enfant (classe d'impôt 2) qui a :
- un véhicule (400 € de responsabilité civile auto) ;
- une responsabilité vie civile souscrite en option dans son contrat Home (65€) ;
- un contrat d’assurance-vie Life Plan (1.000 €) ;
- acheté une maison pour laquelle ils ont souscrit un emprunt immobilier, assuré par une assurance solde restant due (11.000 €).
Ils peuvent déduire certaines primes versées au titre de ces contrats pour un maximum de 1.344€[1] et la totalité de l’assurance solde restant dû, soit 12.344 € de primes d’assurances et bénéficier d’un gain fiscal de 2.892 €.
[1] Dans le cadre d’un couple sans enfant, le montant maximum déductibles pour les primes d’assurance est de 1.344 € au regard de l’article 111. Dans cet exemple le couple totalise 1.665€ , le montant total de déduction pris en compte sera de 1.344 €. Voir notre brochure pour les différents plafonds.
Pour une famille monoparentale (classe d'impôt 1a) avec :
- une voiture (400 € de responsabilité civile auto) ;
- une responsabilité vie civile souscrite en option dans le contrat Home (65€) ;
- un contrat d’assurance-vie Kid’s Plan (1.000€) ;
- un contrat de prévoyance vieillesse Pension-Plan (1.200€).
Il peut déduire toutes les primes versées au titre de ces contrats ; soit 2.265 € de primes d’assurances et bénéficier d’un gain fiscal de 850 €.
Dans le cas d’un célibataire (classe d'impôt 1) avec
- une voiture (400€) ;
- une responsabilité vie civile souscrite en option dans son contrat Home (65€) ;
- un contrat de prévoyance-vieillesse Pension Plan (4.200 €).
Toutes ces primes (4.965 €) sont également déductibles et signifient un gain fiscal de 2.087 €.
L'assistant électronique sur MyGuichet.lu simplifie votre déclaration d'impôt pour l'année 2025.
Remplir sa déclaration en ligne via MyGuichet
Pour utiliser l'assistant électronique, vous devez certificat LuxTrust ou d'une carte d'identité électronique luxembourgeoise (eID). Vous devez également créer un espace privé sur MyGuichet.lu avec votre numéro d'identification national à 13 chiffres (Matricule).
L'assistant vous guide étape par étape. Cette méthode permet à l'Administration de collecter des données qui serviront, à terme, à préremplir votre déclaration et faciliter vos démarches futures.
Si vous ne pouvez pas utiliser l'assistant électronique, vous pouvez télécharger le formulaire 100 en version PDF sur le site de l'Administration des contributions directes et l'envoyer via MyGuichet.lu ou par voie postale. Le délai de dépôt reste fixé au 31 décembre de l'année suivant l'année d'imposition (31 décembre 2026 pour vos revenus 2025).
Aide pour remplir votre déclaration : quelles options ?
Plusieurs solutions s'offrent à vous si vous avez besoin d'accompagnement. Vous pouvez confier cette tâche à une fiduciaire pu un comptable. Cette option convient particulièrement aux situations complexes ou si vous souhaitez optimiser vos déductions.
Le guide des impôts disponible sur le site de l'Administration des contributions directes et la plateforme 123easy! proposent des explications détaillées pour remplir votre déclaration. L'assistant électronique lui-même constitue une aide précieuse grâce à ses questions ciblées et son interface intuitive.
Vous pouvez également contacter votre bureau d'imposition compétent pour toute question spécifique concernant votre situation fiscale. N'oubliez pas de télécharger vos certificats de primes d'assurance via votre espace myBaloise pour justifier vos déductions.
Que vous soyez contribuable résident ou non-résident, dans cet article nous vous proposons de retrouver nos conseils en vidéos pour déduire toutes vos primes d'assurance de votre déclaration d'impôts au Luxembourg.
Texte initialement publié en mars 2022, mis à jour en avril 2026.
N’hésitez pas à les télécharger au sein de votre espace client dédié My Baloise.
En tant que contribuable au Luxembourg, vous pouvez remplir votre déclaration d'impôt via l'assistant électronique disponible sur MyGuichet.lu avec un certificat LuxTrust ou une carte d'identité luxembourgeoise. Vous pouvez également télécharger le formulaire PDF sur le site de l'Administration des contributions directes. L'assistant vous guide étape par étape et adapte les questions selon votre situation personnelle. Pour vous aider dans cette démarche, un guide des impôts est également disponible.
La déclaration d'impôt sur le revenu doit être déposée au plus tard le 31 décembre de l'année suivant l'année d'imposition. Pour vos revenus 2025, vous avez donc jusqu'au 31 décembre 2026 pour transmettre votre déclaration à l'Administration des contributions directes. Tout contribuable doit respecter ce délai pour éviter les pénalités liées au dépôt tardif.
Plusieurs catégories de contribuables sont concernées par cette obligation. Les résidents luxembourgeois doivent déclarer leurs revenus dans certaines situations :
- Revenu imposable qui dépasse 100 000 €
- Revenus de capitaux supérieurs à 1 500 €
- Revenus non soumis à retenue à la source dépassant 600 € par an, ou revenus de location
Les non-résidents (frontaliers notamment) sont également soumis à cette obligation dans des cas spécifiques : cumul de revenus luxembourgeois dépassant 36 000 € (classe 1) ou 30 000 € (classe 1a), option pour l'assimilation fiscale, ou revenus autres que salariés.
Même sans obligation légale, vous pouvez déposer une déclaration volontaire pour récupérer des retenues d'impôt ou déduire vos primes d'assurance. Cette démarche s'avère souvent avantageuse financièrement. Nous vous accompagnons dans cette démarche en vous fournissant tous vos certificats de primes via votre espace myBaloise.
Le formulaire 100 (modèle 100F en version française ou 100D en version allemande) est le document de déclaration pour l'impôt sur le revenu au Luxembourg. Vous pouvez le remplir via l'assistant électronique sur MyGuichet.lu ou télécharger la version papier sur le site de l'ACD. Il faut y reporter vos revenus, vos déductions fiscales (intérêts d'emprunt, dépenses spéciales) et vos primes d'assurance déductibles. Pensez à joindre les pièces justificatives nécessaires, notamment vos certificats de primes disponibles sur myBaloise.
Les non-résidents peuvent bénéficier des mêmes déductions fiscales que les résidents luxembourgeois s'ils optent pour l'assimilation fiscale. Cette option vous permet de déduire vos primes d'assurance et autres dépenses spéciales via le formulaire 100.
Vous devez utiliser l'assistant électronique sur MyGuichet.lu ou télécharger la version papier du modèle 100 sur le site de l'ACD. Les pièces justificatives de vos assurances Baloise (certificats de primes) sont indispensables pour justifier vos déductions.
Reportez vos primes déductibles page 13 du formulaire dans la section "Dépenses spéciales". N'hésitez pas à nous contacter pour obtenir vos certificats via votre espace myBaloise.