Retraite complémentaire pour indépendants à Luxembourg
- Primes fiscalement déductibles
- Une prestation à la retraite nette d'impôt
- Garanties complémentaires invalidité et décès
En tant qu'indépendant, vous pouvez compléter votre pension légale en soucrivant un contrat de pension complémentaire. En effet, à Luxembourg, en tant qu'indépendant vous pouvez bénéficier de la retraite légale et mettre en place un régime complémentaire de pension.
Depuis le 1er janvier 2019, la Chambre des Députés luxembourgeois (loi du 05 juillet 2018) a introduit le Régime Complémentaire de Pension pour Indépendants (RCPI), qui offre de nombreux avantages fiscaux. Ce régime (pilier 2) offre la possibilité aux professions libérales et indépendants de se constituer une retraite complémentaire de manière encadrée et avantageuse. Les professionnels concernés par la modification de cette loi sont :
- les travailleurs indépendants
- les professions libérales
- les dirigeants de PME, qui ont le statut d'indépendant
- les entrepreneurs
- Maximum 20% du revenu net annuel.
- Une prestation à la retraite nette d'impôt au Luxembourg.
- Assurance complémentaire décès (plafond de 3.000.000 €).
- Assurance complémentaire invalidité (plafond de 200.000 €).
- Prime périodique mensuelle dès 100€.
- Versement complémentaires libres à tous moments.
- Des primes fiscalement déductibles en tant que dépenses spéciales.
- Un maximum déductible égal à 20% de votre revenu net annuel.
- Le prélèvement d'un impôt forfaitaire de 20% et d'une taxe rémunératoire de 0,9% sur les primes versées.
Garanties complémentaires
- Assurance complémentaire décès (plafond de 3.000.000 €).
- Assurance complémentaire invalidité (plafond de 200.000 €).
- Prime unique minimum à la souscription : 25.000 €.
- Versement complémentaires libres à tous moments.
- Des primes fiscalement déductibles en tant que dépenses spéciales
- Un maximum déductible égal à 20% de votre revenu net annuel.
- Le prélèvement d'un impôt forfaitaire de 20% et d'une taxe rémunératoire de 0,9% sur les primes versées.
- Une prestation à la retraite nette d'impôt au Luxembourg.
- Investissements en taux garanti ou dans les marchés financiers.
- Accès direct e-benefit (plateforme privée en ligne) : consultation du contrat, arbitrage entre les fonds, simulation de retraite...
Garanties complémentaires
- Assurance complémentaire décès (plafond de 3.000.000 €).
- Assurance complémentaire invalidité (plafond de 200.000 €).
- Prime périodique mensuelle dès 100€.
- Versement complémentaires libres à tous moments.
- Des primes fiscalement déductibles en tant que dépenses spéciales.
- Un maximum déductible égal à 20% de votre revenu net annuel.
- Le prélèvement d'un impôt forfaitaire de 20% et d'une taxe rémunératoire de 0,9% sur les primes versées.
Garanties complémentaires
- Assurance complémentaire décès (plafond de 3.000.000 €).
- Assurance complémentaire invalidité (plafond de 200.000 €).
- Prime unique minimum à la souscription : 25.000 €.
- Versement complémentaires libres à tous moments.
- Des primes fiscalement déductibles en tant que dépenses spéciales
- Un maximum déductible égal à 20% de votre revenu net annuel.
- Le prélèvement d'un impôt forfaitaire de 20% et d'une taxe rémunératoire de 0,9% sur les primes versées.
- Une prestation à la retraite nette d'impôt au Luxembourg.
- Investissements en taux garanti ou dans les marchés financiers.
- Accès direct e-benefit (plateforme privée en ligne) : consultation du contrat, arbitrage entre les fonds, simulation de retraite...
Garanties complémentaires
- Assurance complémentaire décès (plafond de 3.000.000 €).
- Assurance complémentaire invalidité (plafond de 200.000 €).
Attention, ce produit n'est accessible qu'aux résidents luxembourgeois qui exercent leur activité d'indépendant à Luxembourg.
Vous voulez être recontacté(e) pour en savoir plus sur une de nos solutions de retraite pour indépendant ? Il suffit de remplir ce formulaire :
En tant qu'indépendant à Luxembourg, on va considérer 3 piliers pour la retraite, tout comme pour un salarié:
- 1er pilier : sécurité sociale (pension légale) ; tout indépendant ou profession libérale doit être enregistré auprès de la caisse nationale d'assurance pension (CNAP) qui gère le régime de pension et cotise sur ses revenus un pourcentage dédié à financer ce pilier.
- 2ème pilier : régime complémentaire de pension pour indépendant (RCPI depuis le 1er janvier 2019).
- 3ème pilier : contrat individuel de prévoyance-vieillesse (à initiative privée).
Les travailleurs indépendants et professions libérales peuvent désormais se constituer un capital qui sera mis à disposition au moment de la retraite, assorti d'une rente en cas d'incapacité de travail ou d'un un capital décès. Toutes ces prestations peuvent être assurées à différents niveaux.
La fiscalité applicable est doublement intéressante. Tout d'abord, la loi introduit une déductibilité des primes versées à un régime pour indépendants comme dépenses spéciales. Les sommes versées sont déductibles jusqu’à concurrence de 20% des revenus annuels, sans plafond, à l’instar du cadre existant pour les salariés.
Ensuite, la loi prévoit une imposition forfaitaire libératoire de ces montants : sur chaque prime payée pour le régime complémentaire de pension, une taxe libératoire de 20% est comptée, de la sorte, les prestations ne seront plus imposées quel que soit le moment ou la façon dont elles seront versées ensuite.
Donc concrètement le RCPI permet :
- Des primes fiscalement déductibles en tant que dépenses spéciales.
- Un maximum déductible égal à 20% de votre revenu net annuel.
- Le prélèvement d'un impôt forfaitaire de 20% et d'une taxe rémunératoire de 0,9% sur les primes versées.
- Une prestation à la retraite nette d'impôt au Luxembourg.
Exemple d'un revenu de 60 000 € qui investit 10 000 €à l'année dans un régime de pension complémentaire.
| Cas 1 | Cas 2 | |
|---|---|---|
| Revenu imposable | 60 000 € | 60 000 € |
| Versement dans un RCPI | 10 000 € | |
| Impôts à payer | 13 916 € | 9 743 € |
| Impôt et taxe sur le versement dans Pension Plan for Professionals |
2 090 € | |
| Impôt total | 13 916 € | 11 833 € |
| Gain d'impôts | 2 083 € |
Oui, en tant que travailleur indépendant ou profession libérale, vous avez droit à une retraite de la Caisse Nationale d'Assurance Pension (CNAP). Tout comme les salariés, vous êtes rattaché au régime général d’assurance pension. Pour pouvoir bénéficier d'une retraite, vous devez justifier d’au moins 120 mois de cotisation, soit 10 années de carrière d'assurance. À partir de l'âge de 65 ans, vous pouvez prétendre à une pension de retraite. Il est aussi possible de bénéficier d'une pension de vieillesse anticipée à partir de l'âge de 57 ans si vous justifiez de 480 mois d'assurance au titre de l'assurance obligatoire.
La retraite d'un indépendant à Luxembourg est calculée sur la base de multiples facteurs, dont les cotisations sociales, le revenu professionnel, et le nombre de mois cotisés. Les cotisations sociales sont basées sur le revenu de l'indépendant, et le plafond cotisable correspond à 5 fois le Salaire Social Minimum (SSM).
La retraite se compose d'éléments de pensions tels que les majorations forfaitaires et les majorations proportionnelles. Pour estimer le montant de la pension, la Caisse nationale d’assurance pension (CNAP) peut fournir une estimation sur demande, tenant compte du parcours professionnel de l'indépendant.
Découvrez notre article sur la retraite pour les indépendants.
Au Luxembourg, l'âge légal de départ à la retraite pour un indépendant est fixé à 65 ans, sous réserve d'avoir cotisé pendant au moins 120 mois, soit 10 ans. Cependant, le système luxembourgeois offre également la possibilité d'une retraite anticipée, sous certaines conditions. Ainsi, un indépendant peut opter pour une retraite anticipée à partir de 57 ans ou 60 ans en fonction de son parcours d'assurance. Ces options offrent une certaine flexibilité pour choisir le moment de la retraite en fonction des besoins et des circonstances individuelles. Il est également envisageable de continuer votre activité après 65 ans si vous le souhaitez.
| Nom de produit | Catégorie SFDR |
|---|---|
| Pension Plan Pro - Prime périodique | Article 8* |
| Pension Plan Pro - Prime unique | Article 8* |
| Pension Plan Pro- Taux Garanti | Article 6 |
* Produit multi-options présentant une ou plusieurs options d’investissement qui permettent de considérer le produit comme un produit financier qui promeut des caractéristiques environnementales ou sociales au sens de l'article 8 du Règlement SFDR.
Le produit ne peut qualifier de produit financier au sens de l'article 8, que si (i) il investit dans au moins une option d'investissement qualifiée d'article 8 ou d'article 9, et (ii) au moins une de ces options d'investissement est conservée pendant la période de détention du produit d'assurance.
| Nom | |||
|---|---|---|---|
| BFI Activ (EUR) | Fiche | KID | Article 8 SFDR |
| BFI Dynamic (EUR) | Fiche | KID | Article 6 SFDR |
| BFI Progress (EUR) | Fiche | KID | Article 6 SFDR |
| Carmignac Securite | Fiche | KID | Article 8 SFDR |
| BL- Fund Selection - Smart Equities | Fiche | KID | Article 6 SFDR |
| BL Fund Selection 0-50 | Fiche | KID | Article 6 SFDR |
| BL Global Markets | Fiche | KID | Article 6 SFDR |
| BIF Eticx Conservative | Fiche | KID | Article 8 SFDR |
| BIF Eticx Defensive | Fiche | KID | Article 8 SFDR |
| BIF Eticx Balanced | Fiche | KID | Article 8 SFDR |
| BIF Eticx Dynamic | Fiche | KID | Article 8 SFDR |
| BIF Eticx Aggressive | Fiche | KID | Article 8 SFDR |