In Luxemburg ist das Rentensystem auf drei Säulen aufgebaut :
- Säule 1: verpflichtend und durch Sozialbeiträge finanziert;
- Säule 2: Rentensystem, das auf Initiative eines oder mehrerer Arbeitgeber für dessen bzw. deren Arbeitnehmer eingerichtet wird;
- Säule 3: auf freiwilliger Basis durch Prämien finanziert, die auf Initiative einer Person in einen Lebensversicherungsvertrag eingezahlt werden.
Verträge, die auf Grundlage der Artikel 111 LIR und Artikel 111bis LIR geschlossen werden, fallen unter diese dritte Säule und können von Steuerabzügen profitieren.
Es ist heute allgemein bekannt, dass sich eine Person nicht mehr ausschließlich auf die 1. Säule stützen kann, die in den kommenden Jahren verschiedenen Reformen unterzogen werden könnte. Es besteht also Gefahr, dass die eigene Rente gekürzt wird. Die Notwendigkeit, zusätzliches Rentenkapital aufzubauen, wird daher immer zwingender.
Der Altersvorsorgevertrag ist ein Lebensversicherungsvertrag, der Artikel 111bis LIR unterliegt und Teil der dritten Säule des luxemburgischen Rentensystems ist.
Dieser Vertrag ermöglicht es, sich einen Zuverdienst zu erarbeiten, der zum Zeitpunkt des Renteneintritts ausbezahlt wird. Um in den Genuss von Steuerabzügen zu kommen, muss der Vertrag bestimmte Bedingungen erfüllen (diese Diese Liste ist nicht erschöpfend ) (1) :
- er muss bei einer Versicherungsgesellschaft oder einem Kreditinstitut mit Sitz in Luxemburg oder mit einer Zulassung in einem EU-Mitgliedstaat, die/das in Luxemburg tätig sein darf, abgeschlossen worden sein;
- er muss für eine Mindestdauer von zehn Jahren abgeschlossen worden sein;
- die Ersparnisse können frühestens mit 60 und spätestens mit 75 Jahren abgerufen werden;
- die Leistung kann in Form von stufenweise auszahlbarem Kapital ausgezahlt werden, Leibrente oder eine Mischung aus beiden zahlbar sein.
Die in einen Altersvorsorgevertrag eingezahlten Prämien sind in der in Luxemburg abgegebenen Steuererklärung steuerlich absetzbar.
(1) https://guichet.public.lu/de/citoyens/impots-taxes/pension-rente/depenses-deductibles/contrat-prevoyance.html
iPension.lu, das erste Tool, mit dem Sie Ihre luxemburgische gesetzliche Rente berechnen können
Seit der Steuerreform vom 28. Dezember 2016 wurden die abzugsfähigen Höchstgrenzen für alle Altersvorsorgeprodukte im Rahmen des Artikels 111bis erhöht.
Konkret bedeutet dies, dass Sie bei einer Investition in einen Vertrag vom Typ „Altersvorsorge“ bis zu EUR 3.200,– steuerlich absetzen können, und zwar unabhängig von Ihrem Alter oder Ihrer Familiensituation.
Nach der Beendigung der Laufzeit des Vertrags wird das angesparte Kapital wie folgt ausgezahlt:
- Einmalige Überweisung
- Monatliche Leibrente
- Gestaffelte Zahlung des Kapitals (x3 max.)
- Kombination dieser Modalitäten
Der Pension Plan ist der Altersvorsorgevertrag der Baloise in Luxembourg, mit dem Sie für Ihren Ruhestand sparen können und dabei jedes Jahr den maximalen Steuerabzug nach Artikel 111bis erhalten.
Mit dem Pension Plan können Sie schon ab EUR 50,– monatlich für Ihren Ruhestand vorsorgen. Schließlich handelt es sich beim Pension Plan um einen flexiblen Altersvorsorgevertrag, der mit Monatsprämien oder Jahresprämien abgeschlossen werden kann. Es ist auch jederzeit möglich, zusätzliche Einzahlungen zu leisten.
Je nach Ihrer Risikobereitschaft ermöglicht Ihnen der Pension Plan, in einen Teilfonds mit garantiertem Zinssatz oder in Investmentfonds zu investieren.
Die im Rahmen des Pension Plan eingezahlten Leistungen können im Alter zwischen 60 und 75 Jahren abgerufen werden, und die Prämien unterliegen keiner Besteuerung, sondern sind bis zu EUR 3.200,– steuerlich absetzbar.
Die durch den Pension Plan möglichen Abzüge können auch von Grenzgängern in Anspruch genommen werden, sobald sie in Luxemburg eine Steuererklärung abgeben.